Le plan de financement
Besoins et ressources durables d'une création, besoin en fonds de roulement, capacité d'autofinancement, plan à trois ans, et ce que chaque source de financement demande en échange.
- 26 cartes
- 6 thèmes
- Gratuit
Le programme, thème par thème
Le poids de chaque thème suit celui que lui donne l'examen.
- Notions
- Questions
- Ranger et relier
- Les chiffres
- Mises en situation
- Comprendre
Quelques cartes du deck
Plan de financement : de quoi s'agit-il ?
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Tableau qui met en regard ce dont le projet a besoin pour démarrer et durer, et les ressources prévues pour le payer, de façon qu'ils s'équilibrent.
Au démarrage : frais d'établissement, investissements, besoin en fonds de roulement et trésorerie de départ d'un côté ; apports, comptes courants, subventions et emprunts de l'autre. Le chiffre qui manque est l'emprunt.
Quelle ressource le plan à trois ans ajoute-t-il, qui n'existait pas au démarrage ?
- La capacité d'autofinancement dégagée par l'activité
- Les frais d'établissement payés avant l'ouverture
- Le prêt d'honneur versé au créateur
- Le besoin en fonds de roulement des premières ventes
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La capacité d'autofinancement dégagée par l'activité
Au démarrage, l'activité n'a encore rien produit. Les frais d'établissement et le besoin en fonds de roulement sont des besoins, et le prêt d'honneur est déjà une ressource du plan initial.
Le plan de financement initial équilibre les … durables et les … durables ; l'emprunt est la différence entre les deux.
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Le plan de financement initial équilibre les besoins durables et les ressources durables ; l'emprunt est la différence entre les deux.
Avec 100 000 € de besoins et 45 000 € de ressources hors emprunt, il faut emprunter 55 000 €.
Besoin en fonds de roulement : de quoi s'agit-il ?
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Argent immobilisé par le décalage entre le moment où l'on paie ses fournisseurs et ses stocks et celui où les clients paient.
Il croît avec les ventes : plus l'entreprise vend à crédit, plus elle avance d'argent. C'est un besoin à financer, au démarrage comme dans le plan à trois ans.