Les processus d'achat et de vente
Les deux chaînes de documents en miroir, de la demande d'achat au paiement du fournisseur et du devis à l'encaissement : ce que chaque document change et les contrôles qui évitent les litiges.
- 28 cartes
- 5 thèmes
- Gratuit
Le programme, thème par thème
Le poids de chaque thème suit celui que lui donne l'examen.
- Notions
- Questions
- Ranger et relier
- Les chiffres
- Mises en situation
Quelques cartes du deck
Bon de commande : de quoi s'agit-il ?
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Document envoyé à un fournisseur qui engage l'entreprise à acheter des quantités précises à un prix convenu.
Il ne change ni le stock ni les comptes, mais il sert de référence : on contrôlera ensuite la réception et la facture contre lui.
Un client renvoie 5 casques d'une facture déjà émise. Que fait-on ?
- On émet un avoir de 5 casques
- On corrige les quantités sur la facture d'origine
- On supprime la facture et on en refait une
- On déduit les 5 casques de la prochaine facture, sans autre pièce
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On émet un avoir de 5 casques
Une facture émise est une pièce comptable : on ne la modifie pas, on ne la supprime pas. L'avoir l'annule en partie et conserve l'historique.
La chaîne d'achat va de la demande d'achat au … du fournisseur, en passant par le bon de commande, le bon de … et la facture.
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La chaîne d'achat va de la demande d'achat au règlement du fournisseur, en passant par le bon de commande, le bon de réception et la facture.
Procure-to-pay en anglais. Chaque document ouvre une étape ; la facture n'est payée qu'après le contrôle contre la commande et la réception.
Bon de réception : de quoi s'agit-il ?
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Document établi à l'arrivée des marchandises, qui constate les quantités réellement reçues.
C'est lui qui fait entrer les articles en stock, et la preuve que la livraison a eu lieu avant de payer.